El Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) es uno de los tributos más presentes en la vida económica de los peruanos, aunque a menudo pase desapercibido debido a su baja tasa. Sin embargo, cuando se trata de cambiar grandes sumas de dinero, como el capital de una empresa o los ahorros para una vivienda, es vital entender cómo funciona, cuánto te retienen y por qué es un aliado de tu formalidad financiera ante la SUNAT.
En este artículo, exploraremos la normativa vigente para el 2026, las tasas actuales y cómo impacta directamente en tu balance final cada vez que decides comprar o vender dólares de forma digital.
¿Qué es el ITF y cuál es su tasa en 2026?
El ITF fue creado originalmente en 2004 bajo la Ley N° 28194 (Ley de Bancarización). Su objetivo principal no es solo la recaudación, sino permitir que el Estado tenga una “huella” de los movimientos de dinero para combatir la evasión fiscal y el lavado de activos.
La tasa del ITF para el año 2026 se mantiene en 0.005%.
Esto significa que, por cada 1,000 soles que muevas en el sistema financiero (ya sea depósito o retiro), el banco retendrá automáticamente 0.05 céntimos. Aunque parece una cifra insignificante, en operaciones corporativas de alto volumen, el acumulado anual es un factor a considerar en la conciliación bancaria.
¿Cómo afecta el ITF al cambio de dólares?
Cuando realizas un cambio de moneda a través de una casa de cambio online como Market Dollar, el ITF aparece en dos momentos clave:
- Al enviar los fondos: Cuando transfieres desde tu cuenta bancaria a la cuenta de la casa de cambio, tu banco te cobrará el 0.005% del monto enviado.
- Al recibir el cambio: Cuando la casa de cambio te transfiere los dólares (o soles) de vuelta, se genera una nueva retención del 0.005% sobre el monto recibido.
Ejemplo práctico de cálculo
Si decides cambiar S/ 10,000 para comprar dólares:
- Retención al enviar: S/ 10,000 x 0.00005 = S/ 0.50.
- Retención al recibir: Si recibes aprox. $2,650 USD (según el tipo de cambio), el banco retendrá el equivalente en dólares de $0.13 USD aprox.
Para efectos del ITF en moneda extranjera, la SUNAT especifica que la conversión a moneda nacional se realiza utilizando el tipo de cambio promedio ponderado compra publicado por la SBS en la fecha de la operación.
Operaciones exoneradas: ¿Cuándo NO se paga ITF?
No todos los movimientos de dinero están sujetos a este impuesto. Existen excepciones legales que puedes aprovechar para optimizar tus finanzas:
- Transferencias entre cuentas del mismo titular: Si mueves dinero entre dos de tus cuentas (por ejemplo, de ahorros a corriente) dentro del mismo banco, la operación está exonerada.
- Cuentas de Remuneraciones: Los abonos de sueldos y los retiros de estas cuentas no pagan ITF.
- Montos menores a S/ 1,000: Las operaciones por importes inferiores a mil soles suelen estar fuera del alcance de la retención en ciertos contextos de pagos de servicios.
- Cuentas de CTS y AFP: Las transferencias relacionadas con fondos de previsión social están exentas.
Referencia oficial: Puedes revisar el listado completo de exoneraciones en el Apéndice de la Ley N° 28194.
El valor del ITF para tu seguridad tributaria
A pesar de ser un costo, el ITF es tu mejor prueba de bancarización. En el Perú, para que un gasto sea deducible o para justificar la procedencia de tu dinero ante una auditoría de la SUNAT (Incremento Patrimonial no Justificado), debes haber utilizado “Medios de Pago” legales.
Al cambiar divisas de forma digital y pagar el ITF, estás generando un registro oficial que valida que el dinero salió de una cuenta a tu nombre y regresó de la misma forma. Cambiar en la calle (mercado paralelo) te “ahorra” el 0.005% del ITF, pero te expone a contingencias fiscales donde la SUNAT podría desconocer el origen de esos fondos.
Efectos tributarios para empresas (RUC 20)
Para las empresas, el ITF pagado durante el año tiene un beneficio: es deducible como gasto para el Impuesto a la Renta.
Es fundamental que tu área contable registre estas retenciones correctamente. Si bien el banco emite constancias, lo ideal es trabajar con una casa de cambio que facilite estados de cuenta claros. Además, recuerda que si realizas pagos de obligaciones por montos superiores a S/ 2,000 o $500 USD, el uso de medios de pago (y por ende el pago de ITF) es obligatorio por ley.
Conclusión
El ITF en 2026 sigue siendo una herramienta de transparencia. Aunque representa un costo mínimo en tus operaciones de cambio, el valor que aporta en términos de seguridad jurídica y formalidad es incalculable. En Market Dollar, promovemos siempre la bancarización total para que tu patrimonio crezca de forma segura y sin problemas ante el fisco.
Imagen sugerida: Un primer plano de un voucher bancario donde se resalta la línea de “Retención ITF” junto a un fajo de billetes de soles y dólares. Alt Text: Detalle del cobro del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) en un cambio de moneda en Perú.
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